加拿大避稅理財帳戶 — TFSA, RRSP, FHSA到底是什麼？
圖文完整版：加拿大避稅理財帳戶 — TFSA, RRSP, FHSA到底是什麼？
TFSA（Tax Free Saving Account）
什麼是 TFSA（Tax Free Saving Account, 免稅儲蓄帳戶）？
TFSA是加拿大政府在 2009 年推出的項目，只要是18歲以上並擁有Sin number的人都可以使用。不能減稅，但是只要是在這個帳戶裡面的所有增長的錢，例如利息或投資所得，都是免稅的，即使之後提領出來也不需要扣稅。
誰可以開TFSA帳戶？
只要是年滿18歲並且有合法Sin number的人都可以。不過如果不是加拿大居民的話，每個月會被收取1%你所投入TFSA金額的稅。詳細資訊可以看官網。
如何開TFSA帳戶？
一個人可以擁有好幾個TFSA帳戶，不過總共存入這類帳戶的錢不能超過你允許投入的總額，不然會被罰款喔！
開戶方法：可以聯絡銀行詢問，或是在你自己使用的銀行客戶端自己開啟就好。通常只需要輸入基本資料和Sin number就可以完成。
我個人在我常用的EQ Bank和Tangerine都有開TFSA，利率高的時候還買了TFSA的GIC。EQ Bank的TFSA帳戶是常年3%，Tangerine那時候趁6%促銷利率的時候開了然後存了一點，因為裡面的利息是不用報稅的，所以算是一種保守的理財方式。
關於TFSA帳戶的供款額度
關於TFSA帳戶裡的供款額度，有些重點大家要注意，包括：
- 每年的可供款額是由政府決定的。
- 無論是提出或存入都會使用到你的供款額度。
- 當年度沒有使用到的額度可以累積到下一年度。
- 當年度提出的金額會在下一年度加回。
使用額度的例子
小明在2024年滿18歲，可使用的額度為$7000。他在五月時存入了3000，但十月的時候領了500出來，假設2025年的供款額為$6500，那他在2025年的可使用額度為：
- 2024年未使用額度：7000–3000 = $4000
- 2024年提出額度：$500
- 2025年可用額度：6500 + 4000 + 500 = $11000
會被罰款的例子
小明2024年的額度是$7000，假設他在這年的
- 四月存了$3000
- 五月存了$4000
- 六月提了$2000
- 八月存了$2000
- 九月提了$1500
那他的使用空間就是5000+2000 = 7000（四、五月）2024年的額度就等於用完了。到這裡都還不會面臨到被罰款的問題，不過再往下看會發生什麼事：
因為八月開始的存入就超過了，所以小明會開始被罰款，總金額為 40+15 = $55
- 八月到九月：$2000 * 1% = 20*2個月＝$40
- 十月到十二月：($2000 — $1500) *1% = 5 *3個月 = $15
關於TFSA帳戶的總結＆其他注意事項
- 每年可供款額度不一定
- 帳戶內收益完全免稅
- 取款時間無限制
- 供款額度可累積
如果不打算把錢移來移去，就開個EQ Bank的常年3%利率TFSA吧！點此開戶
RRSP（Registered Retirement Savings Plan）
什麼是 RRSP（註冊退休儲蓄計劃）？
RRSP是加拿大政府推出的退休計畫，鼓勵大家可以為了退休後的生活儲蓄和理財。而且放進去RRSP帳戶裡的錢在當年度是不會被扣稅，只有在提出來的時候會。
關於RRSP帳戶的供款額度
當年度的可供款額是上一年的收入18%直到當年度的上限。（點擊這裡查看每年的RRSP上限）
誰可以供款到RRSP帳戶？
一般來說，只要你有工作有報稅，就會以你去年薪資的18%來計算你的供款額了。像我之前在實習的時候，雖然是part time，但也有收入，所以我隔一年登入CRA帳戶的時候就可以看到主頁面有顯示我的RRSP deduction limit，在報稅後收到的NOA （Notice of Accessment) 裡面也可以找到。而一直到你71歲為止，都還可以繼續供款喔！
而和TFSA一樣，如果放入超過可供款的額度，多出的部分也必須繳納每個月1%的稅。
如何開RRSP帳戶？
銀行、金融機構大多數都有這個帳戶，直接和專人聯絡或是自己操作開啟都可以。另外，有些公司會有所謂的RRSP Matching，參加後公司會參與供款並幫妳開設一個Group RRSP，大部分這個過程都是自動化的，就是每個月會從你的薪資直接扣除你想要轉入這個Group RRSP帳戶的金額。
關於RRSP帳戶的總結＆其他注意事項
- 可以免稅取款拿來買第一套房（個人最多$35000），但取出的金額必須在15年內歸還回去。(The Home Buyers’ Plan)
- 用來規劃退休生活的帳戶，可享受稅務延遲，取款時才需繳稅
- 每年供款額度為前年收入的18%
FHSA（First Home Savings Account）
什麼是 FHSA（首次買房儲蓄帳戶）？
顧名思義，就是針對首次買房的優惠儲蓄帳戶，是2023年四月時加拿大推出的新帳戶。它最大的優勢就是存進去以及拿出來的錢都是免稅的！
關於FHSA帳戶的供款額度
每年供款上限是$8000，總共最多供款額度是$40000。
p.s 每年最多可以累積到隔年的金額上限為$8000。假設第一年存了$5000，剩下$3000額度，第二年存了$1000，剩下$7000，即使總共沒用到的空間為7000+3000 = $10000，可以帶到第三年的額度仍然只有$8000。（所以第三年可供款總額為$8000+$8000 = $16000喔)
誰可以開FHSA帳戶？
- 必須是加拿大居民
- 滿十八歲但不滿72歲
- 當年度或過去四年你或你的伴侶都沒有住在自己名下的房屋
如何開FHSA帳戶？
和TFSA以及RRSP一樣，直接聯絡金融機構就可以了。
詳細資訊可看這裡
關於FHSA帳戶的總結＆其他注意事項
- 專門為首次買房者設計，有點像RRSP和TFSA的綜合版（但不能是投資房）
- 不用來買房的話是需要繳稅的
- 每年最多可供款$8000，終身最多$40000
- 最多可以開啟15年，如果在這當中都還沒用掉，可以轉為RRSP而且不會佔用額度
- 可以和RRSP的HBP一起用
如果不打算把錢移來移去，EQ Bank的常年3%利率FHSA絕對是個好選擇喔！點此開戶
哪個帳戶比較好？TFSA, RRSP還是FHSA？
每個帳戶的目的不太一樣，我看過大部分的例子都是剛出社會時先把TFSA存滿，再來存RRSP。因為FHSA是專門為首次買房者設計的，不過由於$40000的額度很有限，可能有些早就有房產的人也不一定會需要。我個人認為如果不把買房這個因素考慮進去的話
以實用和靈活度來說：
TFSA>RRSP>FHSA
以強迫儲蓄及長期規劃來說：
RRSP > TFSA > FHSA
以投資角度來說
TFSA >= RRSP > FHSA
要買房的話：
FHSA > RRSP > TFSA
以上純粹是個人觀點，還是要根據每個人的理財規劃而定
TFSA, RRSP & FHSA優缺點比較
優點
TFSA：
- 帳戶內收益免稅
- 取款免稅
RRSP：
- 帳戶內收益免稅
- 存入時抵稅
FHSA：
- 帳戶內收益免稅
- 取款免稅
- 存入時抵稅
- 可轉成RRSP
缺點
TFSA：
- 不能抵稅
- 額度有限
RRSP：
- 取款時要繳稅
- 額度有限
FHSA：
- 額度有限
- 只能用來買房
總結
以上介紹的這三大帳戶是加拿大特有的理財商品/帳戶，了解後再針對自己的目標去做規劃，才能更快地幫助你達到你的目標喔！
